Cara Melapor Realisasi Insentif PPh Final UMKM DTP dengan Validasi

ANGGARAN stimulus yang disiapkan pemerintah bagi dunia usaha di tengah pandemi Covid-19 tidak sedikit. Nilainya bisa mencapai ratusan triliun. Namun, dalam perjalanannya, serapan anggaran tersebut ternyata masih rendah.

Ambil contoh, insentif untuk dunia usaha sebesar Rp121 triliun yang terdiri atas pajak penghasilan (PPh) Pasal 21 Ditanggung Pemerintah (DTP), pembebasan PPh Pasal 22 Impor, pengurangan angsuran PPh Pasal 25, percepatan restitusi pajak pertambahan nilai (PPN) dan lain sebagainya.

Begitu juga dengan insentif bagi Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM). Dari 2,5 juta UMKM terdaftar sebagai wajib pajak, baru sekitar 355.000 wajib pajak yang memanfaatkan insentif PPh Final UMKM DTP. Meski begitu, pemerintah tetap berupaya menambah penerima insentif tersebut.

Nah, UMKM yang ingin mendapatkan insentif pajak tentu harus memenuhi syarat dan ketentuan yang ditetapkan. Salah satunya menyampaikan pelaporan realisasi insentif melalui DJP Online.

Kali ini, DDTCNews akan menjelaskan cara melaporkan realisasi insentif PPh Final UMKM DTP dengan validasi. Mula-mula silakan akses DJP Online. Pastikan, Anda sudah memiliki fitur layanan e-reporting insentif Covid-19.

Setelah masuk halaman utama DJP Online. Pilih menu Layanan dan klik kolom e-reporting insentif Covid-19. Setelah itu, klik Tambah untuk membuat pelaporan. Lalu pilih PPh Final DTP (PMK 44). Isi kode keamanan atau captcha.

Kemudian buat laporan realisasi PPh Final DTP dalam bentuk xls. Silakan klik link yang ada di sebelah kiri layar. Setelah itu, Anda akan membuka file microsoft excel dengan format yang sudah disediakan DJP.

Dalam file excel tersebut terdapat dua halaman. Halaman pertama adalah Pemotong atau Pemungut dan halaman kedua adalah Lainnya. Untuk halaman pertama, silakan isi apabila terdapat transaksi pemotongan atau pemungutan.

Kemudian, isi halaman kedua jika Anda menyetorkan pajak langsung ke Ditjen Pajak (DJP). Silakan isi kedua halaman tersebut. Jika sudah, silakan klik Validasi. Fitur ini bertujuan agar kolom yang diisi sesuai dengan format yang ditetapkan, sekaligus mencegah terjadinya error dalam sistem.

Apabila Anda mengisi dengan format yang benar, akan muncul notifikasi. Namun, apabila terdapat kekeliruan, akan muncul warna merah pada kolom tertentu. Silakan perbaiki terlebih dahulu sebelum menyimpan file excel tersebut di dalam komputer.

Pastikan nama file pelaporan realisasi insentif PPh Final DTP dalam bentuk xls itu sesuai dengan format yang sudah ditentukan DJP yaitu AAAAAAAAAAAAAAA_BBCC_DDDD_EE_FF.xlsx dengan perincian sebagai berikut:

A = 15 digit (Nomor Pokok Wajib Pajak)
B = 2 digit (masa pajak awal)
C = 2 digit (masa pajak akhir)
D = 4 digit (tahun pajak)
E = 2 digit (kode pelaporan realisasi)
F = 2 digit (kode pembetulan)

Untuk diingat, kode pelaporan realisasi PPh Final DTP menggunakan 01. Jika pelaporan normal kode pembetulan diisi 00, dan apabila ingin melaporkan pembetulan diisi 01 dan seterusnya.

Berikutnya, kembali ke menu pelaporan realisasi PPh Final DTP untuk mulai mengunggah (upload). Pilih Masa Pajak dan klik Pilih File Realisasi. Setelah memilih file pelaporan realisasi, klik Upload. Nanti akan ada notifikasi, pelaporan berhasil di-upload.

Kemudian Anda akan diarahkan ke kolom monitoring e-reporting insentif Covid-19. Di sini, Anda bisa melihat status pelaporan realisasi. Jika statusnya Selesai, Anda bisa mencetak bukti penerimaan surat (BPS) di bagian dashboard. Semoga bermanfaat. (Bsi)